Финансы - инвестирование - Когда имеет смысл обратного преобразования Ира

gambit | Просмотров: 213




--- Компания Qualcomm подала иск против Apple (акций aapl,QCOM)


--- Регуляторы ЕС отложить несколько агрохимикатов слияния (СЮТ, ДОУ)

Когда Конгресс отменил ограничение доходов на преобразования рот Ира в 2010 году, он сделал этот процесс намного проще для тысяч налогоплательщиков, которые пытались переместить больший Пенсионный план остатков на счетах рот . Однако, это не всегда разумно, чтобы преобразовать весь традиционный учетной записи или план в рот, так как это может поставить вас на более высокий кронштейн. Она также может быть сложно в некоторых случаях, чтобы точно спланировать ваш совокупный доход за год, который может сделать вопрос о том, сколько нужно конвертировать труднее ответить. К счастью, служба внутренних доходов США (IRS) позволяет налогоплательщикам преобразования которой оказались несвоевременными отменить эту сделку. Если ваша налоговая декларация показывает Вам, что вы бы лучше без перехода на роту в прошлом году, тогда читайте дальше, чтобы узнать как вы можете характеризуют Ваше обращение по факту.
Прежде чем против. После Дилемма
Большинство финансовых и налоговых консультантов говорят, что преобразование традиционных МРК и квалифицированные уравновешивает план Roths-это почти всегда хорошая идея, если только это не поставит клиента в вышестоящий налоговый кронштейн за год. Но это может быть хорошей идеей, в некоторых случаях сделать это даже если это происходит, например, когда план или баланс счета был уменьшен от потери рынка, что означает, что более мелкие суммы должны быть указаны в качестве налогооблагаемого дохода. Но когда окончательный налоговый номер бежать за предыдущий год и преобразования приземлился лицом в вышестоящий кронштейн, то фильтр может просто отменить операцию конвертирования с переквалификацией. Эта сделка просто переворачивает весь процесс преобразования путем перемещения некоторых или все деньги от рот Ира обратно в традиционных Ира или план. (Подробнее см.: почему некоторые советники стесняюсь преобразования рот Ира. )
Этот инструмент также полезен, когда баланс клиента сократилось в текущем году после прошлогоднего преобразования. В этом случае клиент будет переквалифицируют в прошлом году преобразования для того, чтобы отменить налогооблагаемой операции. Тогда они будут делать еще новое преобразование в текущем году для того, чтобы воспользоваться преимуществом более низких налогооблагаемой баланс в план или счета.
Пример 1
Шон имеет традиционный Ира стоимостью $70,000 в 2015 году. Он преобразовывает это в рот Ира в течение года и должен сообщить, что сумма как обычный доход. В 2016 году его баланс падает до $55,000 из-за потери рынка . Его налоговый консультант советует ему переквалифицируют его конвертирования в прошлом году и переделывать теперь. Он принимает этот совет и эффективно уменьшает объем его налогооблагаемых преобразования на $15,000. (Подробнее см.: переквалифицировать свой вклад в Ира или преобразования рот . )
Пример 2
Оливер размышляет, должен ли он преобразовать его 50,000 $в традиционных Ира в Roth в 2015. Его доход доходит до 100 000 долларов, поэтому преобразование ставит его в вышестоящий налоговый кронштейн. Он уволен в январе 2016 года и, похоже, он собирается быть безработным на некоторое время. Он мудро пересматривается характеристика его преобразования рот от предыдущего года и восстановлении его в текущем году, когда его скорректированный валовой доход (agi), вероятно, значительно меньше. Оливер умеет держать себя в более низкие налоговые кронштейн таким образом. Переквалифицировать преобразование также может быть хорошей идеей, если ваш доход в течение следующего года оказывается достаточно низким, что некоторые из ваших обычных вычетов или кредитов остаются неиспользованными.
Пример 3
Сара превратила свой 30,000 $401(к) опрокидывания в рот Ирочка в 2015 году. Она уволила в феврале 2016 года и не найти другую работу до ноября. Она заработала в 2015 году $60,000, но только $20,000 в 2016 году. Она имеет трех иждивенцев, которые все могут претендовать на налоговый кредит на ребенка, но эти кредиты будет превышать ее общей суммы налоговых обязательств, как обстоят дела. Сара пересматривается характеристика ее преобразования 2015 года и восстановлении его в 2016 году. Часть налогов от этого преобразования является фактически нивелирован льготы и вычеты, что она может претендовать на ее возвращение, которые в противном случае остаются неиспользованными. (Подробнее см.: единый налог по математике рота преобразования. )
Один из ключей является то, что во время преобразования могут быть переквалифицированным если они окажутся невыгодными, оригинальный конверсионных операций не может быть задним числом за предыдущий год. Поэтому, если вы находитесь вблизи границы в ваши налоговые кронштейн, вы, вероятно, мудрый, чтобы рисковать преобразования больше, а не меньше, потому что вы можете просто переквалифицируют лишнюю сумму на следующий год, если вам нужно. Правила позволяют характеризуют переход от предыдущего года в конце октября. Пятнадцать.
Нижняя Линия
Переквалифицировать ваше преобразование рот Ира может позволить вам, чтобы снизить налоговый вексель либо за счет сокращения объема самого преобразования или путем укладки конвертирование баланса на меньшую сумму дохода за год. Для получения дополнительной информации о преобразованиях рот и переквалификации, скачать публикацию 590 с сайта ИФНС на www. иии. gov или обратитесь к налоговому или финансовому консультанту. (Подробнее см.: как избежать Ира саботаж. )




Комментарии


Ваше имя:

Комментарий:

ответьте цифрой: дeвять + пять =



Когда имеет смысл обратного преобразования Ира Когда имеет смысл обратного преобразования Ира